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智能财务分析 —— 平安银行2019年财务分析综合报告

浏览: 作者:fasoft 时间:2020-10-29 分类:分析案例

一、实现利润分析

2019年实现利润为3,624,000万元,与2018年的3,223,100万元相比有较大增长,增长12.44%。实现利润主要来自于内部经营业务,企业盈利基础比较可靠。在市场份额迅速扩大的同时,营业利润也迅猛增加,经营业务开展得很好。

二、成本费用分析

2019年管理费用为4,085,200万元,与2018年的3,539,100万元相比有较大增长,增长15.43%2019年管理费用占营业收入的比例为29.61%,与2018年的30.32%相比有所降低,降低0.71个百分点。营业利润有所提高,管理费用支出控制较好。

三、资产结构分析

四、偿债能力分析

从支付能力来看,平安银行2019年是有现金支付能力的。本企业无付息负债,不存在负债经营风险。

五、盈利能力分析

平安银行2019年的营业利润率为26.30%,总资产报酬率为0.99%,净资产收益率为10.20%,成本费用利润率为85.99%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为373,214,100万元,经营资产的收益率为0.97%,而对外投资的收益率为3931.17%。尽管投资收益有较大幅度的增长,但对外投资总额也增幅较大,相对来看,对外投资业务的盈利能力并没有提高。

六、营运能力分析

平安银行2019年总资产周转次数为0.04次,比2018年周转速度加快,周转天数从10281.98天缩短到9599.87天。企业在资产规模增长的同时,营业收入有较大幅度增长,表明企业经营业务有较大幅度的扩张,总资产周转速度有较大幅度的提高。平安银行2019年固定资产周转天数为28.69天,2018年为29.20天,2019年比2018年缩短0.51天。平安银行2019年应收账款周转天数为0.00天,2018年为0.00天,二者相比没有变化。

七、经营协调分析

从长期投资和融资情况来看,企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证,企业长期性资产投资存在0万元的资金缺口,需要占用企业流动资金。从企业经营业务的资金协调情况来看,企业经营业务正常开展,能够为企业带来20,668,200万元的流动资金,经营业务是协调的。

八、发展能力分析

2019年企业新创造的可动用资金总额为2,819,500万元。说明在没有外部资金来源的情况下,企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额,则不会给企业经营业务活动带来不利影响,反之,如果企业的新增投资规模超过这一数额,则在没有其他外部资金来源的情况下,必然占用经营业务活动资金,引起营运资本的减少,将会引起经营活动的资金紧张。

九、经营风险分析

平安银行2019年盈亏平衡点为4,123,759.93万元。从营业安全水平来看,企业承受销售下降打击的能力较强,经营业务的安全水平较高。本企业无付息负债,不存在负债经营风险。

十、现金流量分析

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为13795800.00万元,它是企业当期现金流入的最主要来源,约占企业当期现金流入总额的82.48%。企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求,销售商品、提供劳务使企业的现金净增加11397100.00万元。2019年平安银行投资活动需要资金20162900.00万元;经营活动创造资金11397100.00万元。投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足,还需要企业筹集资金。2019年平安银行从企业外部筹集的资金净额为1940600.00万元。