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智能财务分析 —— 哈工智能2020年一季度还债能力评价

浏览: 作者:fasoft 时间:2020-12-23 分类:分析案例

一、资金需求测算

1、短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为5.48亿元,2020年一季度已经取得的短期带息负债为5.48亿元。

2、长期资金需求

该企业长期资金需求为2.86亿元,2020年一季度已有长期带息负债为2.51亿元。

3、总资金需求

该企业的总资金需求为8.34亿元。

4、短期负债规模

由于该企业当前经营业务亏损,无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断,只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。静态来看,该企业无力偿还的短期贷款为5.29亿元。

5、长期负债规模

由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力,无法对长期贷款额度做出正确判断。长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。

二、还债风险评价

1、现有短期债务能否偿还(基于流转性)

该企业亏损,难以对其偿债能力做出准确判断。

2、现有长期债务能否偿还(EBIDTA

3、是否有能力偿还部分债务

该企业难以在一年内偿还50%的短期借款。

4、未来能否还债(全债务偿还的敏感性)

(1)、注入新资金

该企业短期借款为3.34亿元,非流动负债为5.09亿元,资本金为6.13亿元。如果出资人增加20%的资本金,则营运资本将会增加1.23亿元,该企业资金实力有所提高,但该企业亏损运转偿还其短期借款仍然存在困难。

(2)、提高盈利水平

该企业的营业利润为-0.3亿元,如果亏损减少20%,则营运资本将会增加0.06亿元。

(3)、加速资金周转

如果该企业应收账款收回25%,则营运资本会增加1.4亿元,该企业加速存货周转之后资金实力大幅度提高,尽管该企业经营业务亏损,但不影响其按期偿还全部短期借款。

三、财务评级

1、评级意见

该企业负债率较高、经营亏损、且有息负债相对于其营业收入来讲规模过大,偿还债务存在困难,建议压缩贷款规模。

2、信用等级

CRD=13