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智能财务分析 —— 盛达矿业2019年决策评价报告

浏览: 作者:fasoft 时间:2020-12-29 分类:分析案例

一、业绩评价

2019年利润总额为7.03亿元,与2018年的6.27亿元相比有较大增长,增长12.11%。利润总额主要来自于内部经营业务,企业盈利基础比较可靠。

在营业收入迅速扩大的同时,营业利润也迅猛增加,经营业务开展得很好。

二、费用评价

2019年销售费用为0.02亿元,与2018年的0.03亿元相比有较大幅度下降,下降10.81%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看,2019年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长,企业采取了非常成功的销售战略,营销效率显著提高。

2019年管理费用为1.52亿元,与2018年的1.35亿元相比有较大增长,增长12.36%2019年管理费用占营业收入的比例为5.23%,与2018年的5.62%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长,销售利润有较大幅度上升,管理费用支出合理。

三、资产评价

从流动资产与收入变化情况来看,与2018年相比,资产结构没有明显的变化。

四、负债评价

从支付能力来看,盛达矿业2019年是有现金支付能力的,其现金支付能力为6.22亿元。

从资本结构和资金成本来看,盛达矿业2019年的带息负债为8.7亿元,实际借款利率水平为5.57%,企业的财务风险系数为1.24

五、盈利评价

盛达矿业2019年的营业利润率为24.32%,总资产报酬率为18.67%,净资产收益率为23.28%,成本费用利润率为30.92%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为31.51亿元,经营资产的收益率为22.39%,而对外投资的收益率为6.36%

六、营运评价

盛达矿业2019年总资产周转次数为0.72次,比2018年周转速度加快,周转天数从515.50天缩短到499.96天。企业在资产规模增长的同时,营业收入有较大幅度增长,表明企业经营业务有较大幅度的扩张,总资产周转速度有较大幅度的提高。

七、资金评价

从长期投资和融资情况来看,企业长期投融资活动能为企业提供1.24亿元的营运资本,投融资活动是协调的。

2019年营运资本为1.24亿元,与2018年的-2.88亿元相比增长了143.15%

从两期比较来看,企业经营活动两期均不需要资金,但企业投融资活动由资金有缺口转换成为资金富裕,可供4.98亿元供经营业务之用。比较而言企业资金出现了大量富裕,这主要是由非流动负债增加2.4亿元带来的。

八、发展评价

2019年企业新创造的可动用资金总额为5.6亿元。说明在没有外部资金来源的情况下,企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额,则不会给企业经营业务活动带来不利影响,反之,如果企业的新增投资规模超过这一数额,则在没有其他外部资金来源的情况下,必然占用经营业务活动资金,引起营运资本的减少,将会引起经营活动的资金紧张。

在加速企业流动资产周转速度方面,如果使企业流动资产周转速度提高0.05次,则流动资产周转天数由118.77天缩短为116.84天,由此而节约资金0.16亿元,可用于企业今后发展。

九、风险评价

盛达矿业2019年盈亏平衡点的营业收入为7.09亿元,表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利,低于这一数值时企业会亏损。营业安全水平为75.54%,表示企业当期经营业务收入下降只要不超过21.91亿元,企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看,企业承受销售下降打击的能力较强,经营业务的安全水平较高。

从资本结构和资金成本来看,盛达矿业2019年的带息负债为8.7亿元,实际借款利率水平为5.57%,企业的财务风险系数为1.24